Gesamtkapitalrentabilität = ((Gewinn + Zinsaufwand) / Eigenkapital) * 100
Die Gesamtkapitalrentabilität ist ein Maß dafür, wie erfolgreich ein Unternehmen sowohl das Eigenkapital als auch das Fremdkapital zur Erzielung von Gewinnen einsetzt. Sie gibt an, wie hoch der Gewinn im Verhältnis zum Gesamtkapital ist und ermöglicht somit eine Bewertung der Rentabilität des Unternehmens aus Sicht aller Kapitalgeber.
Die Gesamtkapitalrentabilität ermöglicht es Investoren und Kapitalgebern, die Rentabilität des Unternehmens insgesamt zu beurteilen, unabhängig davon, ob sie Eigenkapital oder Fremdkapital bereitgestellt haben. Ein höherer Wert der Gesamtkapitalrentabilität zeigt an, dass das Unternehmen effizienter in der Nutzung seines gesamten Kapitals ist und somit attraktiver für Investoren sein kann.
Angenommen, ein Unternehmen erzielt einen Gewinn von 200.000 Euro und hat ein Gesamtkapital von 1.000.000 Euro, wobei das Eigenkapital 700.000 Euro und das Fremdkapital 300.000 Euro beträgt. Die Berechnung der Gesamtkapitalrentabilität lautet:
Gesamtkapitalrentabilität = (200.000 / 1.000.000) * 100 = 20%
Das bedeutet, dass das Unternehmen eine Gesamtkapitalrentabilität von 20% erreicht hat, was darauf hindeutet, dass es einen Gewinn in Höhe von 20% des gesamten eingesetzten Kapitals erwirtschaftet hat.
Alle Formeln der Rentabilitätskennzahlen im Überblick:
Eigenkapitalrentabilität = (Gewinn / Eigenkapital) * 100
Umsatzrentabilität = (Gewinn / Umsatzerlöse) * 100
Eigenkapitalquote = (Eigenkapital / Gesamtkapital) * 100
Anlagenintensität = (Anlagevermögen / Gesamtkapital) * 100
Umlaufintensität = (Umlaufvermögen / Gesamtkapital) * 100
Anlagendeckungsgrad 1 = (Eigenkapital / Anlagevermögen) * 100
Anlagendeckungsgrad 2 = ((Eigenkapital + langfristiges Fremdkapital) /Anlagevermögen) * 100
Liquidität 1. Grades = (Flüssige Mittel / kurzfristige Verbindlichkeiten) * 100
Liquidität 2. Grades = ((Flüssige Mittel + Forderungen) / kurzfristige Verbindlichkeiten) * 100
Liquidität 3. Grades = ((Flüssige Mittel + Forderungen + Warenvorräte) / kurzfristige Verbindlichkeiten) * 100
Cashflow = Gewinn + unbare Aufwendungen - unbare Erlöse
Cashflow-Rate = (Cashflow / Umsatzerlöse) * 100